Näin vähennät ajokilometrit verotuksessa

Kun toiminimiyrittäjä käyttää omaa autoaan liiketoiminnan ajoihin, hän on oikeutettu vähentämään matkakulut verotuksessa. Tämä koskee vain tilanteita, joissa auto katsotaan yksityisautoksi eli yli puolet sillä ajetuista kilometreistä on yksityisajoa.

Matkojesi automaattinen seuranta

Miljoonien kuljettajien luottosovellus

Automatisoi ajopäiväkirjasi Automatisoi ajopäiväkirjasi

Hae kilometrikorvauksia

Säästä aikaa

Automaattinen ja Verohallinnon vaatimukset täyttävä ajopäiväkirja.

Aloita ilmaiseksi Aloita ilmaiseksi

Kuka saa vähentää ajokilometrit verotuksessa

Ajokilometrien vähennysoikeus on

• palkansaajilla ja toiminimiyrittäjillä, jotka käyttävät omaa autoa kodin ja työpaikan välisiin matkoihin, kun käytettävissä ei ole julkista liikennettä
• toiminimiyrittäjillä, jotka käyttävät omaa autoaan liiketoiminnan ajoihin.

Voit käyttää yllä olevaa infograafia verkkosivustossasi, kunhan mainitset lähteeksi Driversnoten ja lisäät sen yhteyteen linkin tähän artikkeliin.

Ajopäiväkirja

Työhön liittyvät ajot on selvitettävä ajopäiväkirjalla. Ajopäiväkirjan pitämiselle ei ole yhtä ainoaa oikeaa tapaa tai muotoa. Jotta ajopäiväkirja täyttäisi vaatimukset, sen tulee kuitenkin sisältää seuraavat tiedot:

• ajon alkamis- ja päättymisajankohta
• ajon alkamis- ja päättymispaikka sekä tarvittaessa ajoreitti
• matkan pituus
• ajon tarkoitus
• matkamittarin lukema ajon alussa ja lopussa
• auton käyttäjä
• autolla ajettujen kilometrien kokonaismäärä vuoden aikana.

Ajopäiväkirjaa voi pitää paperilla tai sähköisesti. Lue lisää ajopäiväkirjasta ja sen täyttämisestä artikkelista.

Vähennyksen laskeminen

Vähennykset lasketaan käyttäen Verohallinnon vahvistamia kilometrikorvauksia. Vuonna 2025 kilometrikorvaus on 0,59 euroa.

Esimerkki:
Ylva Yrittäjä on ajanut toiminimensä liiketoimintaa liittyviä vuonna 2025 omalla autolla yhteensä 3 273 kilometriä. Hän ei ole kirjannut yrityksen kirjanpitoon polttoainekustannuksia tai muita toteutuneita näistä lainkaan. Vähennys lasketaan seuraavasti:

3 273 km x 0,59 € = 1 931,07 €
Lisäksi toiminimiyrittäjä saa vähentää ajokilometrit kodin ja työpaikan välisiltä matkoilta sillä edellytyksellä, että julkista liikennettä ei ole käytettävissä. Oman auton käyttöön sovellettava kilometrikorvaus on 0,27 euroa.

Laske kilometrikorvauksesi laskurillamme.

Esimerkki:
Ylva Yrittäjän yrityksen toimipiste sijaitsee 37 kilometrin päässä hänen kotoaan. Hän ei pysty kulkemaan työmatkoja julkisella liikenteellä, sillä hänen työaikoinaan yhteyksiä ei ole käytettävissä. Edestakainen päivittäinen matka on 74 kilometriä.

Ylva pitää lomaa yhden kuukauden eli vähennys lasketaan 11 kuukauden ajalta. Kuukaudessa on keskimäärin 22 työpäivää.

11 kk x 22 pv x 74 km x 0,27 €/km = 4 835,16 €.

Jos Ylva tekisi viisi päivää kuukaudessa etätöitä kotona, laskelma näyttäisi tältä:

11 kk x 17 pv x 74 km x 0,27 €/km = 3 736,26 €.

Ilmoita tiedot verottajalle

Toiminimiyrittäjän työajot vähennetään elinkeinotoiminnan verotuksessa. Toiminimiyrittäjän kodin ja työpaikan väliset matkat vähennetään henkilökohtaisessa verotuksessa. Ajopäiväkirjoja ei liitetä veroilmoituksiin, mutta ne tulee säilyttää.

Säilytä tositteet

Säilytä ajopäiväkirjoja vähintään kolme vuotta verotuksen päättymisen jälkeen siltä varalta, että Verohallinto tarvitsee lisätietoja.